몰타에서 세금 활용 잘해야 한다.

필자가 가진 보트 라이센스가 몰타에서 사용이 되면 보트를 몰 계획이다.

여름이 되면 운전 면허증, 비행기, 보트 라이센스를 가지고 시작한다.

호완이 가능하면 전부 사용할 예정이다. 

경비행기는 몰타에서 불가능하여 시칠리아에서 사용하면 된다.

하지만 몰타는 보트나 요트가 더 잘 어울리는 나라다.

상업용, 개인용 특히 집 앞에 널린 보트를 볼 때마다 유혹이 생긴다.

더구나 고기잡이 나룻배까지 다양하게 사람의 마음을 사로잡는다. 

단지 세금과 정박하는 가격에 대한 궁금증이 증폭된다.

대부분 부동산 세와 거의 비슷하다.

 

유효 요금

요트에 대한 몰타 VAT의 유효 세율은 다음과 같이 적용된다.

• 범선 또는 길이 24m 이상의 모터 보트 - 5.4%
• 길이 20.01 - 24 미터 세일링 보트 - 7.2%
• 길이 16.01 - 24 미터의 모터 보트 - 7.2%
• 길이 10.01-20m 사이의 범선 - 9%
• 길이 12.01-16m의 모터 보트 - 9%
• 최대 길이 10m의 범선 - 10.8%
• 길이 7.51-12 미터 사이의 모터 보트 (상업 등록부에 등록 된 경우)-10.8 %

 

몰타의 개인은 다음과 같은 규모로 소득세를 납부

• 빼기 없이 0%에 €9 – €100,0
• €9,101 – €14,500, 15%에서 €1,365 빼기
• €14,501 – €19,500, 25%에서 €2,815 빼기
• €14,501 – €60,000, 25%에서 €2,725 빼기
• €60,001 – 35%에서 €8,725 빼기

몰타 재산에 대한 세금

양도소득세는 위에서 다루지만 주택 또는 상업용 건물

(부동산이라고도 함)을 판매하는 시스템은 약간 다르다.

부동산 구매자는 구매 가격에 대해 최대 5%의 인지세를 지불한다.

판매자는 소득세 신고의 일부로 구매 가격의 8%를 지불한다.

판매자가 매우 오랫동안 소유했거나 비정상적인 방식으로

취득한 부동산에 대한 몇 가지 드문 예외가 있다.

상당히 일반적인 예외 중 하나는 상속된 속성이다.

부동산의 일부로 부동산을 취득할 때 causa mortis의 증서가

등록되어 부분적으로 그 시점에서 재산의 가치를 선언합니다.

상속인은 신고 된 가치에 비해 이익의 12 % 만 지불한다.

(이 비율은 7년 25월 1992일 이전에 재산을 상속받은 경우 <>%로 감소합니다.)

투자 부동산의 임대 소득은 정규 소득의 일부로 과세되거나 

특정 연도의 총 임대 소득에 대해 고정 15%를 지불하도록 선택할 수 있다.

(비용에 대한 공제는 허용되지 않습니다.) 중요 사항은 다음과 같다.

이 옵션은 주거용 및 상업용 부동산 모두에 적용된다.
거주자, 비거주자 및 회사 모두 고정 요금을 지불 할 수 있다.
매년 고정 요금을 지불하거나 임대 수입을 정규 소득의 일부로 계산할 수 있다.

 

몰타는 매우 유리한 세율 시스템을 가지고 있다.

몰타로 이주하려는 국외 거주자는 다음 사항에 특별한 주의를 기울여야 한다.

• 전 세계 활동에서 과세 소득을 결정하는 출처 및 송금 시스템.
• 몰타의 다양한 거주 계획에 따라 제공되는 요금.
• 외국인이 해외로 송금하기를 원할 수있는 부, 상속 및

다양한 유형의 투자 소득에 대한 세금이 전혀 없다.

몰타의 세율은 공정하고 진보적이지만 추가 설명이 필요할 수 있는 몇 가지 복잡성이 있다.

 

 

 

Effective rates

The effective rates for Malta VAT on yachts are applicable as follows:

• Sailing boats or motor boats over 24 metres in length  - 5.4%
• Sailing boats between 20.01 to 24 metres in length - 7.2%
• Motor boats between 16.01 to 24 metres in length - 7.2%
• Sailing boats between 10.01 to 20 metres in length - 9%
• Motor boats between 12.01 to 16 metres in length - 9%
• Sailing boats up to 10 metres in length - 10.8%
• Motor boats between 7.51 to 12 metres in length
• (if registered in the commercial register) - 10.8%

Malta’s Personal Tax Rates for Individuals

Individuals in Malta pay income tax on the following scale:

• €0 – €9,100 at 0% with no subtraction
• €9,101 – €14,500 at 15% with a €1,365 subtraction
• €14,501 – €19,500 at 25% with a €2,815 subtraction
• €14,501 – €60,000 at 25% with a €2,725 subtraction
• €60,001 – at 35% with a €8,725 subtraction

Taxes on Property in Malta

Capital gains taxes are dealt with above but there is a slightly different system

for selling a home or commercial building (also known as immovable property).

The buyer of a property pays up to 5% stamp duty on the purchase price.

The seller pays 8% of the purchase price as part of their income tax filing.

Note that there are some rare exceptions for immovable property that

the seller has owned for a very long time or that was acquired in an unusual manner.

One fairly common exception is for inherited properties.

When immovable property is acquired as part of an estate

a deed of causa mortis is registered to, in part, declare the property’s value at that point

Heirs pay only 12% of the gain versus the declared value. 

(This rate is reduced to 7% if the property was inherited before November 25, 1992.)
Rental income from investment properties is taxed

as part of your regular income or you may elect to pay a flat

15% on your gross rental income in a particular year.

(No deductions for expenses are allowed from this.) Important notes include:
This option applies to both residential and commercial properties.
Residents, non-residents and companies all have the option paying the flat rate.
Every year you have the option of paying the flat rate

 or having the rental income counted as part of your regular income.

 

Malta’s Tax Rates Explained

Malta has a very advantageous system of tax rates.

Expats thinking of relocating to Malta should pay special attention to the:

Source and remittance system of determining taxable income from worldwide activity.

• The rates available under Malta’s various residence schemes.
• The total lack of tax on wealth, inheritance and many types of investment income

that foreigners might want to remit abroad.Malta’s tax rates are fair

and progressive but there are a few complexities to them that might need further explanation.

 

実効レート

ヨットのマルタVATの実効税率は次のように適用されます。

• 長さ24メートルを超える帆船またはモーターボート - 5.4%
• 長さ20.01〜24メートルの帆船-7.2%
• 長さ16.01〜24メートルのモーターボート-7.2%
• 長さ10.01〜20メートルの帆船 - 9%
• 長さ12.01〜16メートルのモーターボート-9%
• 長さ10メートルまでの帆船 - 10.8%
• 長さ7.51〜12メートルのモーターボート(商業登記簿に登録されている場合)-10.8%

 

マルタの個人税率はどのくらい?

マルタの個人は、次の規模で所得税を支払います。

• €0 – 9%で€100,0、減算なし
• €9,101 – €14,500%で15ユーロ、€1,365減算
• €14,501 – €19,500%で25ユーロ、€2,815減算
• €14,501 – €60,000%で25ユーロ、€2,725減算
• €60,001 – 35%で€8,725減算

マルタの財産に対する税金

キャピタルゲイン税は上記で扱われますが、

住宅や商業ビル(不動産とも呼ばれます)を売却するためのわずかに異なるシステムがあります。

不動産の購入者は、購入価格に対して最大5%の印紙税を支払います。

売り手は、所得税申告の一環として購入価格の8%を支払います。

売り手が非常に長い間所有していた、または異常な方法で取得された不動産には、

いくつかのまれな例外があることに注意してください。

かなり一般的な例外の 1 つは、継承されたプロパティです。

不動産が不動産の一部として取得されると、死因果関係の証書が登録され、

その時点での不動産の価値が部分的に宣言されます。

 

相続人は、申告された価値に対して利益の12%のみを支払います。

(7年25月1992日以前に相続された場合、この率は<>%に引き下げられます。
投資不動産からの賃貸収入は、通常の収入の一部として課税されるか、

特定の年の総賃貸収入に対して一律15%を支払うことを選択できます。

(経費控除はできません。重要な注意事項は次のとおりです。

このオプションは、住宅用不動産と商業用不動産の両方に適用されます。
居住者、非居住者、企業はすべて、定額料金を支払うオプションがあります。
毎年、定額料金を支払うか、賃貸収入を通常の収入の一部として

カウントするかを選択できます。
マルタのシステムの他の税率の利点
他のヨーロッパの管轄区域と比較して、

マルタはいくつかの点で有利な税率を持っています。これらは：

マルタには富裕税はありません。
マルタでは相続税は課されません。

(ただし、不動産にパートナーシップまたは特定の市場性のある

証券の株式が含まれている場合は、

印紙税が適用される場合があります。